Nominee-Strukturen in Thailand: 51 Prozent nur auf dem Papier?
Thailand bekämpft entschlossen illegale Unternehmensstrukturen, Scheingesellschafter und verdeckten Landbesitz. Die behördenübergreifenden Kontrollen sind keine vorübergehende Aktion, sondern auf Dauer angelegt. Massive strafrechtliche, wirtschaftliche und aufenthaltsrechtliche Folgen drohen bei Verstößen. Ist Ihre Struktur sicher? Mit dem "Sanet Health Test" prüfen wir mögliche Warnsignale und Handlungsoptionen. 𝙇𝙚𝙨𝙚𝙣 𝙎𝙞𝙚 𝙙𝙚𝙣 𝙫𝙤𝙡𝙡𝙨𝙩ä𝙣𝙙𝙞𝙜𝙚𝙣 𝘽𝙡𝙤𝙜𝙗𝙚𝙞𝙩𝙧𝙖𝙜 𝙝𝙞𝙚𝙧…
MANAGEMENTLEGAL
9/30/20263 min lesen
Nominee-Strukturen in Thailand: Was Firmen jetzt prüfen sollten!
Jahrelang verließen sich manche ausländischen Investoren darauf, dass eine thailändische Mehrheit im Handelsregister genügte. Die Gesellschaft hielt 51 Prozent thailändische Anteile und betrieb Geschäfte, für die ein ausländisches Unternehmen eine Genehmigung benötigt hätte.
Doch wem gehörte das Unternehmen tatsächlich? Wer brachte das Kapital auf, wer traf die Entscheidungen und wem flossen die Erträge zu?
Mit dem Einschreiten des Department of Special Investigation ist die Zeit vorbei, in der eine thailändische Mehrheit auf dem Papier als ausreichende Absicherung gelten konnte. Die Behörden prüfen Nominee-Strukturen in Thailand inzwischen gezielt und dauerhaft. Ihr Vorgehen richtet sich gegen thailändische Scheingesellschafter und insbesondere gegen die ausländischen Investoren, die solche Konstruktionen finanzieren und für ihre Geschäfte oder den Erwerb von Land nutzen.
"Das machen alle so!" Warum Ausländer zu illegalen Nominee-Strukturen griffen
Der Foreign Business Act in Thailand beschränkt ausländische Unternehmen etwa im Einzel- und Großhandel sowie bei vielen Dienstleistungen. Um diese Regeln oder auch Beschränkungen beim Grundstückserwerb in Thailand zu umgehen, setzten manche Investoren auf Gesellschaften mit "auf dem Papier" 51 Prozent thailändischen Anteilen.
Rechts- und Buchhaltungsbüros boten solche Konstruktionen samt thailändischen Gesellschaftern oder Direktoren gegen Honorar an. Die Ermittlungsbehörde DSI dokumentierte in Phuket ein entsprechendes Netzwerk mit Verbindungen zu mehr als 60 Gesellschaften.
„Das machen alle so“ mag für einen Investor beruhigend geklungen haben. Rechtmäßig wird eine Beteiligung dadurch nicht. Entscheidend ist, ob die thailändischen Gesellschafter tatsächlich eigenes Kapital eingesetzt haben, eigene Rechte ausüben und am wirtschaftlichen Erfolg beteiligt sind. Wer nur seinen Namen zur Verfügung stellt, schafft ein erhebliches Risiko für alle Beteiligten.
Die Behörden prüfen tiefer und vernetzter
Die Ermittlungen beschränken sich nicht auf die Gesellschafterliste beim Handelsregister.
Mehrere Behörden können Informationen zu Beteiligungen, Finanzen, Grundstücken und der tatsächlichen Geschäftsführung zusammenführen. Der digitale Austausch von Unternehmensdaten erleichtert es ihnen, Zusammenhänge und Widersprüche zu erkennen.
Bei teils überraschenden Ermittlungen nehmen die Behörden die tatsächliche Rolle aller Beteiligten genau unter die Lupe. Sie prüfen Unterlagen und können Gesellschafter sowie Geschäftsführer eingehend befragen. Dabei wollen sie unter anderem klären: Woher stammten die Mittel für die Anteile der thailändischen Gesellschafter?
Trugen die Thai-Gesellschafter ein echtes wirtschaftliches Risiko und erhielten sie tatsächlich Erträge?
Wer bestimmt über Direktoren, Bankkonten und wesentliche Geschäftsentscheidungen?
Wer führt das Unternehmen im Alltag und wer profitiert wirtschaftlich davon?
Stimmen Verträge, Zahlungsströme und gelebte Praxis mit der eingetragenen Beteiligung überein?
Ein einzelnes Warnsignal beweist noch keine illegale Nominee-Struktur. Nicht jede Gesellschaft mit ausländischen Minderheitsgesellschaftern steht automatisch unter Verdacht. Entscheidend sind vielmehr die Tatsachen und die verfügbaren Belege.
Was droht, wenn eine Nominee-Struktur nachgewiesen wird?
Eine Nominee-Firma in Thailand kann für die Beteiligten folgende Risiken auslösen:
Geldstrafen und Haft: Thailändischen Nominees und Ausländern, die eine unerlaubte Geschäftstätigkeit über sie betreiben, drohen bis zu drei Jahre Haft und bis zu 1 Million THB Geldstrafe.
Persönliche Haftung der Direktoren: Wer den Verstoß duldet oder keine angemessenen Schritte dagegen unternimmt, riskiert die gleiche Strafe.
Zwangsverkauf von Grundstücken: Bei illegalem Erwerb über Nominees kann der Verkauf des Landes binnen 180 Tagen bis zu einem Jahr angeordnet werden. Ausländischen Erwerbern und Nominees drohen zusätzlich bis zu zwei Jahre Haft.
Ende des Geschäfts und Ausweisung: Gerichte können die unerlaubte Tätigkeit beenden lassen und auch die Auflösung der Gesellschaften anordnen. Den ausländischen Beteiligten droht außerdem die Ausweisung.
Der "Sanet Health Test": Risiken erkennen, bevor Behörden Fragen stellen
Sanet Legal and Accountancy prüft Ihre Gesellschaftsstruktur anhand eines umfangreichen Katalogs relevanter Risikomerkmale.
Wir untersuchen die eingetragenen Verhältnisse ebenso wie Joint-Venture-Verträge, Finanzierung, Kontrollrechte und tatsächliche Geschäftsführung. Das Ergebnis ist eine Gesamtbeurteilung Ihres Risikoprofils:
Kritische Befunde kennzeichnen wir als Red Flags, Punkte mit weiterem Klärungsbedarf als Amber Flags.
Nach Abschluss des Health Tests prüfen wir gemeinsam mit Ihnen, welche Maßnahmen die festgestellten Risiken beseitigen können und ob sich die Unternehmensstruktur oder die Eigentumsverhältnisse am Grundstück rechtmäßig neugestalten lassen. So entwickeln wir einen konkreten Plan für das weitere Vorgehen.
Nutzen Sie unser Kontaktformular für ein kostenloses Erstgespräch.
Liegen die erforderlichen Unterlagen vollständig vor, erhalten Sie Ihre Risikoanalyse in der Regel innerhalb von 14 Tagen.
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